Что такое PPK?

В последние годы в Польше набирает популярность система PPK — Pracownicze Plany Kapitałowe (планы капитала работников). Это инновационная программа дополнительного пенсионного обеспечения, реализуемая при активном участии государства, работодателей и самих работников. Ее цель — улучшение финансовой безопасности граждан и стимулирование экономического роста страны. 

С момента запуска в 2019 году программа PPK претерпела ряд изменений и дополнений. В этой статье рассмотрим, что такое PPK, кто платит взносы и какой их размер и можно ли отказаться от плана.

Что такое PPK — ключевая информация

Суть системы PPK — помочь сотрудникам накопить деньги на пенсию. Средства, накопленные в рамках программы, принадлежат работнику могут быть выведены участником PPK в любое время. Наиболее выгодным с финансовой точки зрения моментом для снятия средств является достижение 60-летнего возраста, однако участник программы PPK может снять деньги и раньше. Подробнее о правилах снятия накоплений PPK читайте далее в этой статье. Стоит отметить, что в случае смерти человека, откладывающего деньги в PPK, собранную сумму можно унаследовать. 

Программа PPK предназначена для совершеннолетних лиц, работающих по трудовому договору (umowa o pracę) и договоре поручения umowa zlecenie (в случае umowy zlecenie условием для вступления в PPK является участие в обязательном пенсионном страховании).

Лица в возрасте от 18 до 54 лет автоматически включаются в PPK по достижении требуемого стажа работы у данного работодателя (с возможностью выхода), а лица в возрасте от 55 до 70 лет могут лично попросить о заключении договора PPK от своего имени. Можно отказаться от взносов, а затем передумать и снова вступить в программу. По достижении 70-летнего возраста вступить в PPK невозможно, но можно продолжать участие в программе, если вы участвовали в ней ранее.

Размер взносов по капитальным планам для сотрудников

Взносы в PPK поступают как минимум из трех источников:

• от работника;
• от работодателя;
• из государственного бюджета.

Как правило, базовый взнос, уплачиваемый работником, составляет 2 % от его зарплаты. Однако если его зарплата в данном месяце не превышает 120 % минимальной зарплаты, то размер взноса может быть меньше, однако не меньше 0,5 % от зарплаты. Стоит также отметить, что работник может определить дополнительный взнос, не превышающий 2 % от зарплаты.

Работодатель обязан сделать взнос в размере 1,5 % от зарплаты сотрудника. Компания также может определить дополнительный взнос, максимальный размер которого составляет 2,5 % от зарплаты сотрудника.

Раз в год государство будет перечислять 240 злотых на счет участника PPK. Кроме того, работник получает единовременную приветственную выплату в размере 250 злотых.

Является ли участие в PPK обязательным?

Участие в PPK добровольное, т. е. сотрудники не обязаны откладывать средства на счет PPK. Если сотрудник решает, что не желает участвовать в программе, он должен подать соответствующее заявление о выходе из состава PPK на специальном бланке, предназначенном для этой цели.

Если работник и дальше не желает продолжать участие в PPK, ему нужно будет подавать заявление об отказе каждые 4 года (ныне 4 года исчисляются с даты 1 марта 2023 года, т.е. все заявления об отказе, поданные в период с 1 марта 2023 года по 28 февраля 2027 года, имеют единый срок действия, т.е. до даты 28 февраля 2027 года; поэтому обратите внимание, что: 4 года не исчисляются с даты соответствующего заявления об отказе от PPK). Работодатель каждые 4 года обязан информировать работника о так называемом автозачислении, которое происходит раз в четыре года.

По каким правилам происходит снятие средств с PPK?

Каждый работник имеет право решать, что делать со своим планом капитала. В 60 лет можно либо снять все накопления, либо решить накапливать дальше. 

Важно: снятие накоплений PPK после 60 лет прекращает дальнейшее накопление PPK, т.е. ваш работодатель больше не сможет продолжать собирать/начислять взносы PPK за вас; поэтому, если вы все еще работаете и являетесь участником PPK, стоит подумать о точном сроке снятия накоплений после 60 лет

Если принято решение о снятии средств, можно единовременно снять 25 % накопленных средств, а оставшуюся сумму распределить минимум на 120 ежемесячных платежей. В таком случат не придется платить налог на прирост капитала. Если же разделить оставшиеся 75 % на меньшее количество платежей, необходимо уплатить налог на прирост капитала.

Кроме того, можно вывести средства досрочно. Однако это совершенно не выгодно:

• 30% средств пойдут в ZUS;
• взнос уменьшится на сумму, полученную от государства;
• нужно уплатить налога на прирост капитала.

Эти ограничения не распространяются на особые жизненные ситуации, а именно тяжелая болезнь участника PPK, его супруги/супруга или ребенка, а также желание покрыть собственный взнос в ипотеку, взятую на строительство дома или покупку квартиры. Однако это касается людей моложе 45 лет, к тому же, им нужно будет вернуть снятые средства в течение 15 лет.