Rok 2025 przyniesie różne zmiany, które trzeba będzie uwzględnić, składając deklarację podatkową. Dzięki dostępnym e-usługom oraz programom do rozliczania PIT proces składania deklaracji ma stać się jeszcze prostszy i bardziej dostępny dla wszystkich obywateli. Sprawdź, jakie są terminy rozliczeń PIT w 2025 roku i co warto wiedzieć na ten temat!
Kto musi złożyć deklarację PIT w 2025 roku?
PIT, czyli podatek dochodowy od osób fizycznych, to określony procent naszych zarobków, które oddajemy państwu na finansowanie rozwoju kraju (infrastrukturę, edukację, ochronę zdrowia, naukę etc.) i wsparcie innych obywateli (np. osób z niepełnosprawnością czy bezrobotnych). Najczęściej wygląda to tak, że pracodawca co miesiąc pobiera część Twoich zarobków jako zaliczkę na podatek dochodowy. Na koniec roku możesz sprawdzić, czy zapłaciłeś za dużo, czy za mało. Jeśli za dużo, możesz odzyskać różnicę – temu m.in. służy deklaracja PIT, którą należy co roku składać w Urzędzie Skarbowym (obecnie można robić to wygodnie online, za pomocą kilku kliknięć).
Deklarację PIT w 2025 roku muszą złożyć osoby, które otrzymały różne rodzaje dochodów – w zeznaniu podatkowym powinny znaleźć się dochody z tytułu umów o pracę, umów zleceń, umów o dzieło, działalności gospodarczej (bez względu na formę opodatkowania, wszyscy przedsiębiorcy muszą złożyć PIT) etc.
Osoby, które mają prawo do zwrotu nadpłaconego podatku, muszą złożyć deklarację, aby go otrzymać.
Zobacz także: Podatek dochodowy od osób fizycznych (PIT) – co to jest i jak go obliczyć?
Terminy składania deklaracji PIT w 2025 roku
W 2025 roku – podobnie jak w latach ubiegłych – podatnicy będą zobowiązani do złożenia swoich deklaracji w określonych terminach, które różnią się w zależności od rodzaju formularza. Najważniejsze daty, które należy zapamiętać, to:
- 28 lutego 2025 – termin składania deklaracji PIT-16 oraz PIT-16A;
- 30 kwietnia 2025 – ostateczny termin dla pozostałych formularzy, w tym PIT-28, PIT-36, PIT-36L, PIT-37 oraz PIT-38.
Zmiany w przepisach dotyczących PIT w 2025 roku
Rok 2025 przynosi kilka zmian w zakresie przepisów podatkowych. Wśród najważniejszych nowości znajduje się wprowadzenie kasowej metody rozliczenia PIT dla niektórych przedsiębiorców. Od 1 stycznia 2025 roku osoby prowadzące jednoosobową działalność gospodarczą – które nie przekroczyły limitu przychodów wynoszącego 1 milion złotych w poprzednim roku – będą mogły rozliczać się na podstawie faktycznie otrzymanych płatności. To rozwiązanie ma na celu poprawę płynności finansowej małych firm.
Ważną informacją jest zamrożenie progów podatkowych oraz stawek PIT. W 2025 roku progi te pozostaną na poziomie 12% dla dochodów do 120 000 zł oraz 32% dla dochodów powyżej tej kwoty. Osoby rozliczające się według tej skali podatkowej nie odczują w najbliższym czasie zmian w wysokości obciążeń podatkowych.
Ulgi podatkowe w 2025 roku
W 2025 roku podatnicy będą mieli możliwość skorzystania z różnych ulg podatkowych, które mogą znacząco wpłynąć na wysokość zobowiązań podatkowych. Do najpopularniejszych ulg zaliczają się:
- ulga na dzieci – rodziny z dziećmi mogą ubiegać się o odliczenie od podatku, co może przynieść znaczące oszczędności;
- ulga rehabilitacyjna – osoby z niepełnosprawnościami oraz ich opiekunowie mogą skorzystać z ulg związanych z wydatkami na rehabilitację;
- ulga na internet – podatnicy mogą odliczyć wydatki związane z korzystaniem z internetu. Z tej ulgi może skorzystać każda osoba fizyczna, która osiąga dochody opodatkowane według skali podatkowej lub ryczałtem ewidencjonowanym i która poniosła w danym roku podatkowym wydatki na użytkowanie internetu.
Warto pamiętać, że pracujący seniorzy oraz osoby poniżej 26. roku życia, osiągające przychody z tytułu umów o pracę lub umów cywilnoprawnych, są zwolnione z podatku dochodowego do kwoty 85 528 zł. Podatnicy, którzy inwestują w prywatną emeryturę w ramach Indywidualnego Konta Zabezpieczenia Emerytalnego (IKZE), mogą zmniejszyć wysokość podatku dochodowego o wysokość składek opłaconych w danym roku.
Jak wypełnić PIT w 2025 roku?
Wypełnienie deklaracji PIT w 2025 roku będzie możliwe na kilka sposobów. Najwygodniejszą opcją dla większości podatników będzie skorzystanie z platformy e-PIT, która umożliwia szybkie i łatwe wypełnienie formularza online. Wystarczy zalogować się na swoje konto w e-Urzędzie Skarbowym i uzupełnić wymagane dane. Aczkolwiek często wszystko jest już uzupełnione i wystarczy jedynie zaakceptować przygotowany przez urząd PIT.
Inną możliwością jest skorzystanie z programów do rozliczania PIT, które oferują pomoc w wypełnianiu formularzy oraz automatyczne obliczanie podatku. Dzięki tym narzędziom podatnicy mogą równie łatwo zidentyfikować dostępne ulgi i odliczenia.
Nowe e-usługi w Krajowej Administracji Skarbowej
W 2025 roku Krajowa Administracja Skarbowa (KAS) planuje wprowadzić nowe e-usługi, które mają na celu ułatwienie podatnikom składanie deklaracji. Wśród nowości znajduje się aplikacja mobilna e-Urząd Skarbowy, która umożliwi załatwienie spraw w tym urzędzie bezpośrednio z poziomu smartfona. Użytkownicy będą mogli składać deklaracje, sprawdzać status swoich rozliczeń oraz zarządzać dokumentami z dowolnego miejsca oraz w dowolnym momencie. Już od lutego 2025 roku będzie można rozliczać PIT-y przez aplikację mobilną i zapłacić brakującą różnicę kartą (do tej pory można było to zrobić tylko poprzez BLIK i PayByNet).
Wspólne rozliczenie z małżonkiem i ulga dla samotnych rodziców w 2025 roku
Wspólne rozliczenie z małżonkiem to jedna z możliwości, która pozwala na obniżenie zobowiązań podatkowych. W przypadku małżeństw, które decydują się na takie rozwiązanie, dochody obojga małżonków są sumowane, co może prowadzić do niższej stawki podatkowej. Jest to szczególnie korzystne w sytuacji, gdy jeden z małżonków osiąga znacznie wyższe dochody niż drugi.
Dla samotnych rodziców przewidziano specjalne ulgi, które nadal obowiązują i mają na celu wsparcie osób samotnie wychowujących dzieci. Dzięki tym rozwiązaniom samotne matki i ojcowie mogą liczyć na dodatkowe odliczenia.
Zobacz także: Co to jest PIT-11 i kto powinien go wypełnić?
Jakie są konsekwencje niewłaściwego rozliczenia PIT?
Niewłaściwe rozliczenie PIT może prowadzić do poważnych konsekwencji, w tym do nałożenia kar finansowych oraz odsetek za zwłokę. W przypadku stwierdzenia błędów w deklaracji podatnik może zostać zobowiązany do uregulowania zaległych płatności oraz dodatkowych opłat. Dlatego tak ważne jest, aby dokładnie sprawdzić wszystkie dane przed złożeniem deklaracji.
Jeśli podatnik w ogóle nie złoży deklaracji, może to prowadzić do postępowania egzekucyjnego oraz utraty zaufania ze strony organów podatkowych. Warto też pamiętać, że Urząd Skarbowy ma prawo do przeprowadzenia kontroli oraz weryfikacji poprawności złożonych dokumentów.
Jakie są najczęstsze błędy przy rozliczaniu PIT?
Podczas rozliczania PIT podatnicy często popełniają różne błędy, które mogą prowadzić do nieprawidłowości w deklaracjach. Do najczęstszych z nich należą:
- błędy w danych osobowych – nieprawidłowe wpisanie imienia, nazwiska czy numeru PESEL może skutkować odrzuceniem deklaracji;
- niewłaściwe obliczenia – błędy w obliczeniach mogą prowadzić do zaniżenia lub zawyżenia zobowiązań podatkowych. Dzięki możliwościom, jakie daje e-PIT, nie musisz już samodzielnie robić obliczeń;
- brak odliczenia przysługujących ulg – wielu podatników nie korzysta z dostępnych ulg, co prowadzi do niepotrzebnych strat finansowych.
Aby uniknąć tych problemów, warto skorzystać z programów do rozliczania PIT, które automatycznie obliczają podatki oraz wskazują dostępne ulgi.
Jakie są przyszłe kierunki zmian w PIT?
W miarę jak zmieniają się potrzeby społeczne oraz gospodarcze, można spodziewać się dalszych zmian w przepisach dotyczących PIT. Rząd planuje wprowadzenie nowych ulg oraz odliczeń, które mają na celu wsparcie rodzin oraz osób z niepełnosprawnościami. Warto również obserwować zmiany w zakresie opodatkowania działalności gospodarczej oraz dostosowywania przepisów do aktualnych realiów rynkowych.
FAQ – najczęściej zadawane pytania
Jakie są najpopularniejsze formularze PIT?
Najczęściej spotykane są formularze PIT-37 (dla osób zatrudnionych na umowę o pracę), PIT-36 (dla osób prowadzących działalność gospodarczą) oraz PIT-28 (dla osób uzyskujących dochody z najmu).
Jak mogę złożyć deklarację PIT w 2025?
Możesz złożyć PIT przez internet (np. przez portal podatkowy e-PIT) lub tradycyjnie, papierowo, dostarczając deklarację do urzędu skarbowego. W 2025 roku podatnicy będą mogli złożyć deklarację przez nową aplikację mobilną e-Urząd Skarbowy.
Jak udokumentować ulgi podatkowe?
Aby skorzystać z ulgi podatkowej, wymagane są odpowiednie dokumenty, np. akt urodzenia dziecka, faktury za leki, umowy najmu czy rachunki za internet.
Czy muszę samodzielnie dokonywać obliczeń w deklaracji PIT?
Nie ma takiej potrzeby, jeśli rozliczasz się przez internet. Jeśli Twoje dane zostały przekazane przez płatników (np. pracodawcę), Urząd Skarbowy przygotuje dla Ciebie wstępnie wypełniony formularz e-PIT. Twoje zadanie będzie ograniczało się do sprawdzenia poprawności danych zawartych w deklaracji i zgłoszenia ewentualnych ulg.
Jak mogą rozliczać PIT osoby, które nie posiadają smartfonów lub mają ograniczony dostęp do internetu? Jak przeciwdziałać wykluczeniu informacyjnemu?
W przypadku seniorów i innych osób, których może dotyczyć problem wykluczenia informacyjnego, dobrym rozwiązaniem okazuje się pomoc bliskich, którzy mają większe doświadczenie w korzystaniu z internetu. Można też skorzystać z usług komercyjnych biur rachunkowych, zajmujących się przygotowywaniem i składaniem zeznań podatkowych. W wielu miejscach działają organizacje, które oferują bezpłatną pomoc w wypełnianiu PIT-ów, szczególnie dla osób starszych i tych, którym niskie dochody uniemożliwiają korzystanie z pomocy komercyjnych biur. Co więcej, Urzędy Skarbowe często organizują punkty konsultacyjne, gdzie każdy może uzyskać pomoc w wypełnieniu deklaracji podatkowej.
